Program:

Dzień 1 – Podstawowe pojęcia z zakresu podatku dochodowego od osób prawnych oraz przychody podatkowe.
1. Podatnicy, w tym podatkowe grupy kapitałowe.
2. Rok podatkowy w ustawie o CIT.
3. Przedmiot oraz podstawa opodatkowania.
4. Przychód podatkowy

Dzień 2 – Szczegółowe zagadnienia dotyczące kosztów uzyskania przychodów, wydatki nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów.
1. Nowe definicje dotyczące kosztów uzyskania przychodów, zmiany od 1 stycznia 2007r.
2. Koszty uzyskania przychodów.
3. Koszt podatkowy a koszt bilansowy.
4. Moment rozpoznania kosztu uzyskania przychodów (w tym rozliczanie w czasie).
5. Dokumentowanie kosztu uzyskania przychodu.
6. Koszty poniesione w walutach obcych
7. Ujemne różnice kursowe
8. Koszty w praktyce.

Dzień 3 – Środki trwałe i ich amortyzacja, leasing w ustawie o CIT, transakcje z podmiotami powiązanymi.
1. Amortyzacja podatkowa.
2. Metody oraz stawki amortyzacji.
3. Zagadnienia szczególne związane z amortyzacją podatkową.
4. Pojęcie leasingu.
5. Regulacje dotyczące leasingu operacyjnego.
6. Regulacje dotyczące leasingu finansowego.
7. Definicja podmiotów powiązanych, kategorie transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi.
8. Metody szacowania cen.
9. Szczególna dokumentacja podatkowa.

Dzień 4 – Pozostałe zagadnienia.
1. Podstawa opodatkowania i wysokość podatku.
2. Podatek od dywidend.
3. Zaliczki na podatek, podatek za rok podatkowy, zeznanie roczne.
4. Obowiązki płatnika zryczałtowanego podatku dochodowego od dochodów osób zagranicznych (podatek u źródła).
5. Podsumowujące Case Study.