Program:

Dzień 1 – Podstawowe pojęcia z zakresu podatku od towarów i usług.
1. Geneza podatku od wartości dodanej w Unii Europejskiej oraz Dyrektywy UE.
2. Historia podatku od towarów i usług w Polsce.
3. Ustawa z dn. 8 stycznia 1993 r. o podatku od towarów i usług oraz o podatku akcyzowym.
4. Podstawowe definicje ustawowe, w tym m.in.: dostawa towarów, świadczenie usług, import towarów, eksport towarów, nabycie i dostawa wewnątrzwspólnotowa, towar.
5. Pojęcie podatnika podatku od towarów i usług.
6. Problematyka opodatkowania umów zlecenia, umów o dzieło i umów o podobnym charakterze
7. Podatnik z tytułu importu usług.
8. Pojęcie małego podatnika.
9. Zasady wystawiania faktur
10. Korekta błędów na fakturach
11. Samofakturowanie.
12. Nowe obowiązki

Dzień 2 – Opodatkowanie transakcji krajowych
1. Zasady opodatkowania dostawy towarów i świadczenia usług.
2. Nowe zasady opodatkowania dotacji i subwencji, w tym m.in.: dopłaty o podobnym charakterze, wpływ na cenę, nieopodatkowane dotacje (subwencje) a struktura VAT – zmiany.
3. Zasady opodatkowania czynności nieodpłatnych.
4. Nieodpłatne przekazanie towarów.
5. Drukowane materiały informacyjne.
6. Zużycie towarów.
7. Definicja próbki i prezentu o małej wartości.
8. Premie pieniężne.
9. ZFŚS.

Dzień 3 – Zasady opodatkowania transakcji wewnątrzwspólnotowych i pozawspólnotowych
1. Podstawowe definicje
2. Zasady opodatkowania nabycia wewnątrzwspólnotowego – problematyka prawidłowego ustalenia podstawy opodatkowania.
3. Zasady opodatkowania dostawy wewnątrzwspólnotowej – problematyka stosowania 0% stawki VAT.
4. Eksport towarów, w tym m.in.: nowy moment powstania obowiązku podatkowego, formy potwierdzenia (dokument celny).
5. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów, w tym m.in.: warunki stosowania stawki 0%.
6. Import i „eksport” usług – prawidłowe ustalenie miejsce świadczenia, w tym m.in.: opodatkowanie licencji, usługi finansowe, usługi marketingowe.

Dzień 4 – Odliczenie i zwrot podatku. Struktura.
1. Terminy odliczenia i zwrotu podatku VAT.
2. Ograniczenia przy zwrocie podatku VAT.
3. Nowe zasady odliczania VAT od samochodów osobowych i paliwa, w tym m.in.: nowe kategorie pojazdów samochodowych, badania techniczne.
4. Rozliczenie podatku w odniesieniu do nieściągalnych wierzytelności, w tym m.in.: warunki stosowania, konieczność korekty.
5. Struktura i korekta podatku naliczonego.